报销差旅费的会计分录怎么写
1、借：管理费用科目。当员工报销差旅费时，这些费用通常与企业的日常管理或销售活动相关，因此，应记入相应的费用科目。 贷：现金或银行存款科目。企业支付员工差旅费时，通常是通过现金或银行存款进行的。因此，在会计分录的贷方，应记录对应的现金或银行存款科目。
2、报销差旅费的会计分录一般如下：借：管理费用差旅费 贷：其他应收款某人 当员工因公务出差并预先支取差旅费用时，企业通常会计入其他应收款这一科目。这是因为企业预期这笔费用将在未来得以清偿。
3、报销差旅费的会计分录通常包括两笔：一笔是借记差旅费相关的费用科目，另一笔是贷记现金或银行存款科目。详细来说，当员工因公出差并产生差旅费用后，企业会根据员工提交的差旅费报销单进行会计处理。会计分录的第一笔是借记差旅费相关的费用科目，这通常包括交通费、住宿费、餐饮费等。
4、对于预先借取差旅费的情况，会计分录为：借：其他应收款——借款人 贷：银行存款/库存现金 如果报销金额超过借款，需要调整的分录如下：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 其他应收款——借款人 差旅费的范围广泛，涵盖交通费用、住宿、会议费用、补助、打车费、带车出差费用、探亲费用等企业相关支出。
我是出纳,我想知道差旅费的报销,该如何做帐?
1、出纳处理：当员工因差旅需要预借现金时，应填写借款单，出纳需对借款单进行编号并妥善保管，因为这是后续做账的原始凭证。会计入账：会计在系统中根据借款单做一笔借方记录，表示公司资金流出。此时，借款单无需归还给借款人，因为它作为会计档案的组成部分。
2、首先要求员工将报销票据粘贴在一张差旅费报销单里并在报销单里分类汇总写出各类的合计和总的报销金额和票据张数。并由报销人签字然后需要经过领导签字会计审核你才可以给报销。
3、审核票据：出差员工提交报销申请后，出纳需要首先审核相关的差旅费票据，确保票据的真实性和合法性。详细解释如下：审核票据的合法性：出纳需根据公司政策核对票据是否合法合规，比如火车票、机票、住宿费发票等是否符合公司报销标准。同时，票据上应有明确的日期、金额等必要信息。
4、暂付款项。在报销差旅费的场景中，它用于记录员工预先借支的差旅费用。 现金处理：当员工报销的差旅费用超过其原先借支的金额时，企业需要补付现金给员工；若报销费用少于借支金额，则多余部分应从“其他应收款”中冲销。以上账务处理确保了企业资金的准确记录和有效管理。
支付个人差旅费的会计分录
1、支付个人差旅费的会计分录根据不同情况有所不同：员工自行垫付差旅费用并报销时：贷：银行存款或库存现金。这表明公司已将报销款项转入员工的账户或以现金形式支付给员工。员工出差前向公司借支差旅费用时：首次借支：贷：银行存款或库存现金。表示公司已向员工借支款项。
2、其次，当员工在出差前向公司借支差旅费用时，会计分录为：贷：银行存款或库存现金。这表示公司已向员工借支款项。若员工报销差旅费时，借款金额不足以覆盖实际支出，此时应作如下会计分录：借：管理费用－差旅费。这表明公司已将不足部分计入管理费用，以反映真实的成本。
3、若企业之前已经为员工垫付了部分差旅费用，员工需归还剩余部分，则会计处理应为：借：管理费用—差旅费，贷：银行存款/库存现金。这里，借方科目表示企业因报销差旅费而减少的管理费用，贷方科目则表明现金或银行存款的减少。
4、报销差旅费的会计分录主要包括以下两点： 当员工完成出差任务后进行报销时： 借记：“管理费用差旅费”科目。这表示公司将差旅费用计入运营成本中。 贷记：“其他应收款”科目。这表示公司支付了员工预借的差旅费用，相应的其他应收款减少。
5、员工出差自己垫付差旅费：借：管理费用—差旅费，贷：银行存款/库存现金。员工回来报销，但是款项还未支付：借：管理费用—差旅费，贷：其他应付款—员工。支付报销费用时：借：其他应付款—员工，贷：银行存款/库存现金。
支付财务部报销的差旅费1000元分录怎样写
1、报销差旅费的会计处理流程如下：借款阶段：员工在出差前，根据公司规定向财务部门申请预支差旅费用，假设借款金额为1000元。此时，会计应记录借款的会计分录，借：其他应收款——李红 1000元，贷：库存现金 1000元。票据整理与核算：出差结束后，员工需将所有差旅费用票据按金额大小粘贴整齐，并核算出总金额。
2、首先，考虑到预借的差旅费用，原始的预支记录应为：借：其他应收款——张某1200贷：现金1200 这表示公司预支了1200元给张某用于出差。
3、如果实际报销金额少于预支金额，那么多余的部分可能需要员工退回，会计分录会相应调整以反映这一变化。举个例子，假设员工小王预支了1000元差旅费，出差回来后实际报销了900元。
4、差旅费的范围广泛，涵盖交通费用、住宿、会议费用、补助、打车费、带车出差费用、探亲费用等企业相关支出。
5、通过上述会计分录，企业可以准确记录差旅费用的借款与报销情况，确保财务数据的真实性和完整性。举例来说，如果员工预借了1000元差旅费，但实际报销了1200元，会计需要记录为：借：管理费用（1200）贷：其他应收款（1000）现金（200）这样，企业不仅能够准确反映费用支出，还能确保现金余额的准确性。
6、报销差旅费的借方分录。借：差旅费支出（或交通费用、住宿费用等具体科目）贷：银行存款（或现金）。借方金额应为差旅费的具体数额，可以根据员工提交的差旅费报销单或相关发票来确定。如果是通过转账方式支付差旅费，则应选择银行存款科目；如果是以现金形式支付，应选择现金科目。
员出差借支差旅费,签发现金支票支付.怎么做会计分录
1、贷：库存现金 待采购员出差归来，凭发票报销时，会计分录是：借：管理费用-差旅费 库存现金（多借的剩余款）贷：其他应收款 其他应收款科目核算的内容有：应收的各种赔款、罚款。
2、企业在采购员出差时，为支付差旅费用，通常会签发现金支票。
3、首先，借记其他应收款-某某某账户，表示公司暂时垫付的这笔款项，贷记库存现金，记录了现金的支出。这可以理解为公司的负债增加，因为公司已经支付了现金，但这笔钱还未被正式视为公司的支出。 接着，当采购员出差归来，报销相关费用时，会计分录会调整。
4、销售人员预借差旅费时的会计分录为：借：其他应收款/xxx员工 2000贷：银行存款 2000如果该员工报销差旅费时，就要把之前预借款冲掉，因为该员工为销售部门的人员；所以应记入销售费用科目里，会计分录：借：销售费用/差旅费 2000贷：其他应收款/xxx员工 2000会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。
给职工的差旅补助也走应付职工薪酬科目吗
1、差旅补助的会计处理通常需要根据实际情况来决定。如果企业采用实报实销方式，即员工报销实际发生的差旅费用，那么应当记录在“管理费用——差旅费”科目下。而如果企业直接以现金形式发放差旅补助，则应计入“应付职工薪酬——福利费”科目。
2、这50元应当作为差旅费补助，借记“管理费用-差旅费”科目。不应通过“应付职工薪酬”科目核算。在进行账务处理时，差旅费补助的标准需与当地行政机关的差旅费补助标准大致相当，以确保符合税务规定。为了能够在所得税前扣除这部分费用，需要将差旅费补助标准报送税务机关备案。
3、差旅费不算是应付职工薪酬核算。具体规定为： 差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
4、差旅补助不计入应付职工薪酬。应付职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
